Установяването на произхода на средствата и източника на богатството е не просто регулаторно изискване, а ключов инструмент за превенция на финансови престъпления. След като разгледахме теоретичната рамка в предишната статия, тук ще се спрем на практическата страна: как да събираме информация, какво да изискваме и как да документираме.
Подход към клиента – правилните въпроси
Първата стъпка е диалогът с клиента. Добре структурираните въпроси още от самото начало могат да спестят часове допълнително търсене на документи и обяснения. Освен това, тези въпроси служат като основа за по-нататъшната проверка – ако даден отговор не се верифицира с информация от публични източници, това е ранен индикатор за потенциален риск.
Примерни въпроси при onboarding или периодичен преглед:
• Какви са основните Ви източници на доходи?
• Притежавате ли активи в чужбина и къде се намират те?
• Имали ли сте скорошни продажби на имоти, крипто активи или бизнес?
• Получавали ли сте дарения, наследства или други нетипични парични постъпления?
• Били ли сте на ръководна длъжност в публичен или частен сектор?
Важно е да се избягват шаблонни анкети без адаптация към конкретния клиент. Например – въпросите към PEP не бива да бъдат същите като към студент с банков заем.
Чеклисти по тип клиенти и активи
В тази част се представят реални типологии на клиенти и какви документи обичайно предоставят, за да удостоверят произхода на средствата и богатството си.
- Физически лица – служители и фрийлансъри
Документи:
• Платежни фишове и договори за наемане на работа;
• Банкови извлечения, показващи получени трудови възнаграждения;
• Договори за предоставяне на услуги;
• Данъчни декларации (годишни справки, подадени в НАП).
Пример:
Клиент е графичен дизайнер с доходи от Upwork. Потвърждение: Payoneer извлечения, Upwork профил с история на проекти, годишна данъчна декларация, в която са обявени приходите.
- Собственици на бизнес
Документи:
• Финансови отчети (баланс, ОПР, справки за оборот);
• Данъчни справки
• Справки от Търговския регистър или еквивалентен източник;
• Документи, свързани с дивиденти, възнаграждения или продажби на дялове.
Пример:
Клиент притежава ИТ компания и инвестира в недвижим имот. Потвърждение: Приходи по лична сметка от дружеството, договор за покупка на имот, справка от НАП за декларирани доходи.
- Крипто инвеститори
Документи:
• История на трансакции от крипто борси (Coinbase, Binance и др.);
• Скрийнишоти от портфейли и транзакционни хешове (TxID);
• Верификация от платформи (например KYC в Binance);
• Извлечения за fiat преводи към традиционна банкова сметка.
Пример:
Клиент твърди, че е продал крипто активи за 200 000 EUR. Потвърждение: Binance trade history, верифициран wallet, доклад за движение на средства, банков превод към личната му сметка.
- Наследства и дарения
Документи:
• Нотариални актове за наследено имущество;
• Завещания или съдебни решения при делба;
• Договори за дарения;
• Банкови преводи или удостоверения за прехвърлени активи.
Пример:
Клиент е наследил апартамент и го е продал. Потвърждение: Нотариален акт, договор за покупко-продажба, банков превод от купувача, декларация за имуществено състояние.
Примери от практиката
Случай 1: Продажба на имот в Испания
Контекст: Български гражданин продава апартамент в Малага и превежда 350 000 евро към личната си сметка в България.
Представени документи:
• Нотариален акт за собственост;
• Договор за продажба с нотариално заверена дата;
• Удостоверение от испанската служба по вписванията;
• Данъчна справка от Испания за получени доходи.
Действие на AML екипа:
• Извършва се проверка на съответствието между декларираната сума и договорената цена в нотариалния договор;
• Проверява се времевата последователност: кога е получено плащането, кога е сключен договорът и кога е извършен банковият трансфер;
• Изисква се банково извлечение, потвърждаващо входящия трансфер от купувача;
• Проверява се декларацията за данъци в Испания – дали имотът е бил регистриран, деклариран и дали доходът от продажбата е бил обложен (ако е приложимо);
• Съставя се вътрешно досие с обосновка за установения произход на средствата и икономическа логика.
Извод: Произходът на средствата е ясен и документиран. Ако няма несъответствия – може да се приеме като потвърден.
Случай 2: Крипто активи без доказуем произход
Контекст: Нов клиент декларира печалба от DeFi търговия с „Yield Farming“. Липсва документация. Wallet адресът показва множество входящи трансакции от непознати адреси, без наличие на KYC или централизирани борси.
Действие на AML екипа:
• Изисква се история на wallet-а чрез blockchain explorer, за да се направи опит за анализ на потоците;
• Проверява се дали средствата са преминали през миксъри или други инструменти за анонимизация;
• Изисква се доказателство за собственост върху wallet-а
• Клиентът се приканва да представи експорт от платформи, в които е участвал (ако има такива);
• Сравняват се трансакциите с евентуални черни списъци или връзки със санкционирани адреси;
• Ако не може да се установи надежден и документиран произход, случаят се ескалира към MLRO.
Извод: Липсата на прозрачност и несъвместимост с изискванията за произход на средствта води до отказ за започване на бизнес взаимоотношение. При необходимост – клиентът се докладва като подозрителен.
Случай 3: PEP с офшорна структура
Контекст: Клиент е PEP от Близкия изток с компания в British Virgin Islands. Има значителни инвестиции в крипто и недвижими имоти.
Представени документи:
• UBO декларация;
• Подробна икономическа биография с източници на доходи през последните 10 години;
• Финансови отчети от компанията в BVI;
• Медийни и публични данни (Forbes, Bloomberg).
Действие на AML екипа:
• Идентифицира се UBO и се проверява дали лицето е официално PEP (публичен регистър, вътрешни списъци, бази данни);
• Анализира се историята на състоянието – кога и как са натрупани инвестициите, има ли обвързаност с обществени средства или рискови държавни договори;
• Документите от BVI се оценяват спрямо тяхната достоверност и дали отразяват реална търговска дейност;
• Съпоставят се източниците на богатство с публично достъпни данни – например от финансови медии, публични отчети или медийни интервюта;
• Изисква се допълнителна декларация за интереси и притежавани активи в други юрисдикции.
Извод: Ако произходът е адекватно документиран, с икономическа логика, и няма данни за корупционен произход – клиентът може да бъде приет, но под високорисков мониторинг и редовен преглед (например на всеки 3-6 месеца).
Съвети към AML екипите
• Бъдете ясни и конкретни при исканията към клиента.
• Изградете вътрешни матрици за приемливи доказателства, според типа доход или актив.
• Не се страхувайте да откажете клиента при необосновани обяснения или невъзможност да се потвърдят твърденията.
• Работете тясно с front-office екипите, за да гарантирате последователност в клиентската комуникация.
• Осигурете редовни обучения с реални казуси от практиката
Как Compliance Navi може да ви подкрепи
В Compliance Navi помагаме на бизнеси да изградят реално работещи процеси за установяване на произход на средства и източник на богатство. Независимо дали имате международни клиенти, PEPs или работа с дигитални активи, ние ще ви съдействаме с:
• Разработка на вътрешни процедури и политики
• Създаване на адаптивни въпросници, примерни шаблони и чеклисти;
• Провеждане на обучения и практически сесии по разпознаване на рискови сценарии;
• Поддръжка при анализ на конкретни клиентски досиета и казуси;
• Подготовка за регулаторни проверки и доклади към надзорните органи.
Свържете се с нас – ще ви помогнем да изградите доверие с вашите клиенти и регулатори чрез прозрачен и ефективен AML процес.
